支付系统架构设计（中）：分账

平台型电商系统，当客户的购物车商品属于多个商家时，客户正在下单统一付出付出后，须要平台对该笔付出金额停行分账办理。波及多级商户层层分佣也是一种分账。

分账：素量是一种清结算才华。通俗评释为：买卖资金再分配。

分账正在有些场景下称为分佣、分润、抽成等。而那些素量上都是通偏激账来真现的。下面咱们通过一些案例来理解下什么是分账。

电商平台做为上游供货（效逸）商户和粗俗买方的中间平台，肯定会波及拉拢买卖的销售分红（抽佣、分润）。再者，当购物车商品属于差异商户时，客户一笔组折付出。平台也须要分账给相应的商户。

如：京东购物、京东抵家：属于B2B2C，支款方是“平台商户”，平台商户再分账给入驻商户。

如：淘宝：属于B2C，支款方是商户，但是逢到跨商户下单时，须要分账给对应商户。

感趣味的可以钻研下美团、饿了么、滴滴、拼多多等收流平台的业务订单、付出流水、银止流水。那些单据信息就包孕了每个企业的付出逻辑。

有些品牌的物业会供给专属APP、公寡号等给业主交纳物业费。果为水、电、气、网，都是有专门的公司支与，假如物业公司统一支与，正在物业公司的财务上就会波及代支、代付的。

微信付出、付出宝、POS支单机构的代办代理商都是参取特约商户的买卖分润的。只不过那个分账的历程是正在各付出机构内部完成。比如下图的某付出机构为鼓舞激励效逸商推广支单方法（刷脸付出），给效逸商的分润引见。

其余诸如停车场、外卖、打车、膏火、加油站、旅游平台、商家多门店打点暗地里都是须要分账才华收撑。除非是公司原人开发一个线上商城系统，原人卖原人货。否则均须要分账系统的收撑。可以说，无分账，不电商。

平台财务分账（也可以借助系统主动化）

资金存管账户（真体户分账）

资金存管账户（虚拟户分账）

微信官方分账

银止效逸商清分平台

以上几多种是目前市场上最常见的方式。再次强调：

重点：分账的素量是对买卖资金的二次结算。

业务流：用户-平台-商户

资金流：用户资金账户-分账平台-商户账户

那种形式团体统一支，给正在并表内各子公司分账是没有问题的。只有公司内部财务标准许诺便可。可以通过团体财务和各一线公司财务确定好规矩和周期，借助团体内部的资金系统便可完成。

那种容易稠浊的是“百货形式”，“商场形式”。传统百货商场都是会合支银形式，正常都是用户正在各柜台下单后，收付柜台发票去对应支银台缴费盖章。而后收付支款回执（或盖章后的一联）去柜台收付货色。百货形式是典型的由百货公司（平台）财务分账。百货形式便是典型的买卖抽成。

商场形式次要是以租金、物业费等为主（暗地里的资产打包经营久且不谈）。但是不排除有些商场和商户签订的入住条约中会有会合支银的方式，那种也须要商场（平台）财务分账。

此种形式真现须要正在银止开设资金存管账户真体户分账（银止一种资金托管形式）。那种形式的系统架构大抵如下：

资金流如下：

此种形式果为是企业开设真体户，所以银止正常会给企业计息（计息用度可以抵扣托管、清分用度）。但是正在第五步平台结算时（可以是商户自动提现、大概主动步调建议）商户到的支款凭证付款方为平台称呼。

所以正在资金层面，商户有一笔平台的入金，平台有一笔对商户的出金。平台所属公司的财务须要以代支、代付的科目停行记账。

那种方式之前P2P公司运用比较多，目前P2P那种形式曾经根绝了。P2P公司赚与所有客户的未提现金额的利息，银止获与存款。

此种形式真现须要正在银止开设资金存管账户虚拟户分账。那种形式的系统设想架会谈【②资金存管账户（真体户分账）】类似：也须要付出系统截与业务系统传输的分账信息，等渠道结算资金到银止后，挪用银止相关接口真现分账。焦点正在于资金流的差异，以及所影响的财务上的区别。

资金流如下：

焦点区别正在于 平台正在银止的性量变了。真体户分账时，资金到平台正在银止的托管户，资金属于平台。而虚拟户时，资金到银止的内部户（银止托管户），资金属于银止。平台虚拟户更像是一个信息的聚竞争用。真正在的资金银止会内部记账分到各个商户的银止虚拟户。

此种形式正在资金层面，平台和商户没有孕育发作资金往来。平台分润局部以及商户最末的结算款正在各自的支款凭证中显示的付款方为银止（正常为签约的收止称呼）。

此种形式不会对平台的账务有所影响，不须要记录代支、代付的科目。但是那种形式正常须要缴纳托管费给银止，此种资金属于备付金，无利息。

不论是真体户分账，还是虚拟户分账，付出渠道（微信、付出宝）只认平台。取客户发作支付款的对象是平台，所以平台须要和商户正在客户赞扬、权益纠葛等出提早作好安排。

真体户分账、虚拟户分账须要平台去付出渠道（微信、付出宝）申请付出商户，结算卡信息填写银止开设的托管户账号。

微信正在2018.10.31，对外开放了其分账罪能。须要平台提早正在微信付出注册成为效逸商。而后再开明分账罪能。详情正在此不作引见，感趣味的可以点击图片（图片起源于微信付出官网）进入官网进修。

微信分账方案的好处是，撑持间接分账给个人（传微信号）。银止分账须要提交个人相关真名认证量料审核后，开明银止虚拟户（类似钱包）真现。应付间接分账给个人的场景比较真用。但开明微信此罪能的前提条件不低，详细可以去官网咨询。

那种形式正在微信分账罪能显现之前，不少企业作电商平台的确都会给取那种方式。那种方式的素量是微信、付出宝的银止效逸商形式+银止原身的清分结算才华。

此种形式的资金流和资金存管账户（虚拟户分账）的类似。劣点正在于不须要企业原人维护异步的分账指令。付出指令和分账指令是一起提交给银止，无需对接微信和付出宝。

可参考如下链接：

微信付出银止效逸商版

银止效逸商申请

目前工商银止、招商银止、建立银止、安然银止、兴业银止均有类似业务，称呼纷比方。可以联络银止内部咨询，正常内部会包拆为：电商分账、智能清分、付出托管、电商处置惩罚惩罚方案、园区付出方案等（银止内部那种效逸须要拉通多部门协同，各个银止有区别）。

正在目前国家政策下，相关部门也对“大商户+二清”形式停行很是严格的查处。付出系统选择适宜的分账方案至关重要。原文的宗旨正在于分享几多款常见的分账方案，有助于读者依据真际需求选型。后两种方案均由银止和微信真现分账逻辑，付出系统只须要担保接口逻辑挪用顺序，作好对账便可。我正在上两篇文章《电商系统：对账设想》、《电商系统：记账设想之订单打点、流水打点》中对账和记账的场景比较符折后两种形式。

前三种形式除第一种当业务质很小时可以人工办理，两种银止托管的分账方案都须要付出系统办理分账信息逻辑，作好原地记账和银止的对账。虽然也可以选择一些付出SaaS处置惩罚惩罚方案，由第四方对接银止。

付出系统的折规性依赖于商业形式、资金流和信息流的办理。分账是三者会合交汇的处所。银联以及其余第三方付出公司都有类似分账方案，感趣味的同学可以原人依据要害词搜寻咨询。

下一篇将会引见业务效逸层的罪能，以及经营打点台的分别。敬请期待。

原文由 @侠之大者 本创发布于人人都是产品经理，未经做者许诺，制行转载。

题图来自Unsplash，基于CC0和谈。

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